Операции предприятия с векселями (2008-12-15)

Вексель - письменное долговое обязательство установленной формы, которая дает его собственнику (векселедержателю) право требовать от должника (векселедателя) уплаты указанной в векселе суммы денег в указанный срок. Простой вексель выписывается и подписывается должником. Переводной вексель (тратта) - выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и есть приказом должнику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег другому лицу (ремитенту).

Простой вексель представляет собою долговая ценная бумага, которая содержит простую, ничем не обусловленное обещание векселедателя выплатить векселедержателю определенную сумму денег при наступлении определенного срока. Простые векселя бывают именными и на предъявителя. В простом именном векселе будет указан, ком именно векселедатель обязуется выплатной деньги. В простом векселе на предъявителя имя векселедержателя не указывается.

Переводной вексель представляет собою долговая ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное письменное распоряжение кредитора, адресованное должнику, о том, чтобы последний выплатил по предъявлению или в день, указанный в векселе, определенную сумму денег определенному лицу, или по приказу последнего, или предъявителю векселя.

Как простой, так и переводной векселя представляют собою безусловные долговые обязательства. Правовой статус этой ценной бумаги определяется в законе и подзаконных актах.

Учетный (дисконтный) кредит. При учете векселей банк фактически покупает у клиента вексель (обязательство третьего лица), получателем средств за которым к дисконту векселя банком был его клиент. Во время дисконтной операции последний получает от банка денежные средства под обсчитанный вексель как кредит, который будет уплачен векселедателем в срок установленный в векселе, но получателем этого средства уже становится банк. Передача банка векселя осуществляется путем индоссамента, то есть передающей надписью на векселе, который содержит поручение собственника векселя банка получить надлежащую оплату по векселю.

Обязательным условием при дисконте векселей есть их высокая ликвидность. Поскольку в отечественной практике они выставляются на срок не большее 90 дней, то дисконтный банковский кредит есть краткосрочной. Кроме удержания суммы дисконта, который есть платой за кредит, банки могут удерживать комиссионные за инкассацию векселей (дамно), почтово-телеграфные услуги (порто), а также затраты, связанные с опротестованием векселей.

Займы под залог векселей. Займа под залог векселей бывают срочный, если собственник векселей обязанный выкупить их в банка в срок, который устанавливается в момент заключения договора о предоставлении кредита под залог векселя, или к требованию (онкольные займы), возвращение которых банк может требовать в любое время после предоставления кредита. Для использования заемного средства банк открывает клиенту специальный заемный счет, из которого заемщик осуществляет расчетные операции в размере суммы выделенного кредита. Такой заем может предоставляться путем выдачи клиенту лимитированной чековой книжки. При выдаче кредита под залог векселей банк обуславливает в договоре максимальный размер займа, размер залога и соотношение между обеспечением и задолженностью по счету, величину проценту и комиссии в пользу банка, право направления у погашения займа сумм, которые поступают для уплаты векселей или других сумм, которые поступают на текущий счет клиента.

Основные отличия между дисконтом векселей и займов под залог векселей состоят в следующем.

При осуществимые учета векселей банк становится их собственником, при займе векселя передаются нему в качестве гарантии обеспечения возвращение кредита. В этом случае банка представит право на получение платежей по заложенным векселям, только как что заемщик возвращает кредит. При дисконте источником погашення кредита выступают платежи по векселю.

При залоге векселей клиент получает кредит в границах 60-90 % от валюты (суммы) векселей к определенного срока и использует залог, параллельно погашает ее в полном объеме к установленному сроку. При нарушении графика погашения займа, банком может быть приостановленный счет, чего нельзя сделать при дисконте векселей, поскольку, в этом случае кредит выдается сразу на полную сумму векселя за вычитанием учетной ставки.

При залоге векселей их сумма учитывается на внебалансовых счетах. При учете (дисконте) векселей их сумма отображается в общем балансе банка. То есть, осуществляя дисконтные операции, банки могут аккумулировать значительную часть векселей. При правильной организации вексельный портфель может стать надежным источником дохода, более стойкой, чем ценные бумаги (например, акции), поскольку ликвидность векселей обусловленная точными сроками, а также разными вариантами использования векселей и их защиты.

Источник: http://financefirm.ru

Формирование и реализация стратегии промышленного предприятия
Стратегические цели любой компании в основном связаны с заданием конфигурации структуры ее сбыта на рынке товаров или услуг.

Страх звонить и предлагать.
Страх – это естественное чувство для человека и не только.

Организационный план, Персонал и Управление
Раздел «Организационный план» должен разрабатываться только при создании нового предприятия. Здесь необходимо привести организационную структуру вашего предприятия, которая четко покажет, кто и чем будет заниматься, схему взаимодействия всех служб между собой, координации и контроля их деятельности

10 глупых идей онлайн-бизнеса, которые принесли миллионы
В онлайн-бизнесе, как, впрочем, и в обычном, многое зависит от бизнес-идеи. Некоторые задумки рубятся на корню, потому что кажутся сумасшедшими и неприбыльными.

Как научиться говорить «нет» начальнику
Шеф вешает на вас кучу дополнительной работы и заставляет ночевать в офисе. Как правильно отказаться и остаться при этом в списке лучших сотрудников?