Инвестиционные монеты (2008-12-01)

К сожалению, обезличенные металлические счета не дают инвесторам в полной мере ощутить себя полноценными владельцами драгоценных металлов. Их вклады в большей мере виртуальны, ведь золото не покидает пределов банковского хранилища и его нельзя подержать в руках. Однако для некоторых людей физически обладать слитком гораздо  важнее, чем иметь простой эквивалент его стоимости в денежном выражении на счете. Слиток как нельзя лучше олицетворяет богатство его владельца и надежность сбережений, над которыми не властно время. Но с другой стороны, платить банкам большие комиссионные при покупке и продаже слитка кажется неблагоразумным. А ведь еще существует НДС, просто убивающий всякую надежду на прибыль. Между тем, все же есть способ инвестировать в «реальное» золото с минимумом надбавок и при этом еще и избежать уплаты НДС.

Выходом может стать приобретение так называемых инвестиционных монет. Они изготавливаются из драгоценных металлов и обладают всеми признаками слитков. Главное преимущество таких монет – это, что при их продаже не взимается НДС. Прибыль от сделок с монетами облагается лишь обычным 13%-ным подоходным налогом. По сути дела, доходность от операций с инвестиционными монетами вплотную приближается к доходности обезличенных металлических счетов. В то же время владелец монет в отличие от владельца ОМС имеет возможность по-настоящему обладать «живым» драгоценным металлом, а для многих, как мы уже говорили, этот момент является определяющим.

Отметим, что помимо инвестиционных существуют еще и так называемые памятные и коллекционные монеты. Формально они не являются платежным средством,  поэтому при их покупке предстоит отдать 18%-ный НДС. Следовательно, их инвестиционная привлекательность практически равна слитковым драгметаллам. В то же время, в отличие от слитков, помимо своей чисто «металлической» стоимости они обладают еще и художественной ценностью, которая в конце концов может «сыграть».

Инвестиционные монеты, как и слитки, можно приобретать в банках. Их цена привязана к рыночной стоимости металла, из которого они изготовлены. Естественно, строго по цене Лондонской биржи монеты купить не удастся. При их покупке либо продаже банк взимает определенные комиссионные, но они меньше, чем в случае со слитками. Во-первых, монеты имеют больше степеней защиты и их труднее подделать, следовательно, риск сокращается. Во-вторых, они более ликвидны, чем слитки. Операциями с монетами занимается куда больше банков. Таким образом, если банковские комиссионные при операциях со слитками достигают 25-30%, то с монетами эта сумма в абсолютном большинстве случаев не превысит 10% их стоимости.

К настоящему моменту ассортимент инвестиционных монет в России ограничен лишь тремя наименованиями:
- золотые червонцы;
- золотая серия «Знаки Зодиака».
- серебряные монеты «Соболь»;

Безоговорочным лидером на нашем рынке инвестиционных монет являются золотые червонцы, выпуск которых был начат еще в эпоху СССР – в 1975-1982 годах. Каждый червонец представляет собой монету, содержащую не менее 7,742 г чистого золота 900-й пробы. Эти монеты выпускались миллионными тиражами и к настоящему времени получили очень широкое распространение, поэтому проблем с их куплей/продажей не возникает. Кроме того, в силу такой высокой ликвидности размер банковских комиссионных будет минимальным – всего лишь около 6% от стоимости.

Монеты серии «Знаки Зодиака» состоят из золота высшей – 999-й – пробы. С одной стороны, это увеличивает их ценность, но с другой – предусматривает и более высокую комиссионную надбавку за очистку металла от примесей. В отличие от червонцев, «Зодиаки» выпускались ограниченными тиражами и обладают очень низкой ликвидностью. Из-за этого банки удерживают дополнительные комиссионные при операциях с ними. Разница между ценой покупки и продажи «Зодиаков» там может достигать 10%.

Серебряные «Соболя», хотя и выпускались большими тиражами, хорошей ликвидностью тоже похвастаться не могут, ведь серебро вообще мало популярно у частных инвесторов, а, следовательно, и у банков. Поэтому реализовать «Соболей» по приемлемой цене всегда тяжело. Разница между ценой покупки и продажи может достигать уже 30-40%.

При приобретении инвестиционных монет большими партиями покупатель обычно может рассчитывать на скидку в 1,5 – 3% в зависимости от размера партии.

Инвестиционные монеты являются имуществом, поэтому с выручки от их продажи необходимо уплатить 13%-ный подоходный налог. Однако, если вы владели монетами более трех лет, то налог не взимается. Если меньше, то закон предусматривает право воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налогооблагаемую базу на 125 тысяч рублей. Необходимо учитывать, что банки в обязательном порядке информируют налоговые органы о факте и сумме сделки. Поэтому при покупке (или продаже) монет необходимо иметь с собой паспорт.

Действующий Налоговый кодекс РФ предусматривает особую льготу, которой можно воспользоваться, если продавец инвестиционных монет владел ими менее 3 лет, а сумма сделки существенно выше 125 тысяч рублей. В этом случае налог платится не со всей суммы сделки, а только с чистой прибыли – разницы между выручкой от продажи монет и затратами на их приобретение. Правда, в таком случае в налоговые органы необходимо будет представить документы, подтверждающие эти затраты.

Источник: http://www.vlozhi.ru