Что такое вексель? (2008-09-25)
В современных условиях для успешного ведения бизнеса от руководителей предприятий требуется принятие быстрых решений и использование более гибких финансовых инструментов. Одним из таких инструментов является вексель, который представляет собой платежный документ, содержащий одностороннее денежное обязательство плательщика.
Вексель – безусловное обязательство произвести оплату указанной в нем суммы в пользу определенного лица. Однако право на получение средств по векселю может быть передано другому лицу с помощью индоссамента (передаточной надписи на оборотной стороне векселя). Таким образом, вексель может многократно передаваться из рук в руки с помощью индоссамента.
В Казахстане разрешено обращение коммерческого (товарного) векселя, позволяющего партнерам оформить сделку по купле-продаже товаров (работ, услуг) на условиях отсрочки платежа.
В отличие от простой отсрочки платежа по контракту, продавец товара получает ликвидный финансовый инструмент, который легко превращается в деньги.
Законодательством РК запрещен выпуск бронзовых, дружеских и финансовых векселей.
В основе коммерческого (товарного) векселя лежит торговая сделка, т.е. коммерческий кредит, предоставляемый продавцом (производителем товара) покупателю и предусматривающий погашение деньгами. Другими словами проведение такой сделки приводит к возникновению у ее участников дебиторской и кредиторской задолженности. Вексель здесь выступает с одной стороны, как инструмент займа, а с другой – выполняет функции расчетного средства.
В условиях насыщенности рынка товарами и услугами, поставщики часто вынуждены идти на отсрочку платежа, чтобы расширить круг потребителей продукции и увеличить товарооборот. Таким образом, использование коммерческих векселей обеспечивает компании конкурентные преимущества.
Функции векселя:
- средства кредитования
- средства платежа
Форма векселя
Вексель выпускается строго в документарной форме.
Бланк векселя состоит из лицевой, оборотной сторон и аллонжа. На лицевой стороне указываются реквизиты векселя. На оборотной стороне указываются индоссаменты. В случае, когда на векселе не остается места для проставления индоссаментов, к векселю присоединяется аллонж.
Преимущества использования вексельных расчётов:
- Получение отсрочки платежа для покупателя продукции, так как по своей сути вексель представляет собой коммерческий (товарный) кредит
- Использование ликвидного финансового инструмента, который векселедержатель может:
- Держать до наступления срока платежа и получить деньги по номиналу от векселедателя/плательщика или банка-авалиста
- Передать по индоссаменту своему контрагенту в счет оплаты за поставку продукции
- Продать банку до наступления срока платежа и получить деньги за вычетом дисконта
- Заложить в банк под обеспечение краткосрочного кредита
- Возможность оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности
- Высвобождение оборотных средств компании
- Снижение стоимости финансирования
- Получение дополнительного дохода по процентным векселям
- Возможность привлечения заемных средств от иностранных банков по привлекательным ставкам путем проведения форфейтинговой операции по торговым контрактам с зарубежными партнерами
Виды векселей
По происхождению, доходности и срочности различают следующие виды векселей:
По происхождению:- Простой (соло) - инструмент платежа и кредитования
- Переводной (тратта) - инструмент платежа и кредитования, позволяющий проводить взаимозачет долгов
- Дисконтный - в срок платежа выплачивается по номиналу
- Процентный - на сумму векселя начисляются проценты
- Срочный - указывается определенная дата погашения (например "1" декабря 2005 г.)
- По предъявлению - определенная дата погашения не указывается, используется для процентных векселей
Источник http://bta.kz
Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил
Как и по другим ценным бумагам, реализовать свои права по векселю возможно только непосредственным его предъявлением.
Вексель - письменное долговое обязательство, оформленное по нормам особого законодательства
Общие положения. Главная особенность векселя как ценной бумаги заключается в его определении: вексель - это безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок.
Формирование рыночных отношений в России вызвало к жизни почти забытое у нас слово вексель.